EVM Fogalomtár: Teljes referencia útmutató

Ez a fogalomtár meghatároz minden kifejezést, amelyet az Earned Value Management (EVM) során használnak a PMBOK® Guide 6. kiadása szerint. Használja ezt referenciaként az EVM mutatók kiszámításakor vagy a PMP® vizsgára való felkészülés során.

Bemenetek (Alapvonal mutatók)

BAC — Budget at Completion

A projekt teljes engedélyezett költségvetése. A tervezés során a költségalapvonalon jön létre, és az összes munkacsomag költségvetésének összegét jelenti. A BAC fix és nem változik, hacsak nem hagynak jóvá egy formális változtatási kérelmet. Képlet: BAC = Σ(összes munkacsomag költségvetése).

PV — Planned Value (korábban BCWS: Budgeted Cost of Work Scheduled)

Az ütemezett munkához rendelt engedélyezett költségvetés. A PV azt mutatja meg, hogy mennyi munkát terveztek elvégezni egy adott időpontig, költségvetési értékben kifejezve. A PV a projekt befejezésekor megegyezik a BAC-val. Képlet: PV = tervezett készültségi % × BAC.

EV — Earned Value (korábban BCWP: Budgeted Cost of Work Performed)

Az elvégzett munka mértéke az arra a munkára engedélyezett költségvetésben kifejezve. Az EV az EVM "szíve" — ez az, amit a költségvetésből a tényleges munka elvégzésével megkeresett. Képlet: EV = tényleges készültségi % × BAC. Megjegyzés: Az EV soha nem haladhatja meg a BAC-t.

AC — Actual Cost (korábban ACWP: Actual Cost of Work Performed)

Egy tevékenységen végzett munkával kapcsolatban felmerült tényleges költség egy adott időszak alatt. Az AC magában foglalja az EV-nek megfelelő munkára ténylegesen elköltött összes költséget (munkaerő, anyagok, általános költségek). Az AC elméletileg meghaladhatja a BAC-t (súlyos költségtúllépést jelezve).

Eltérési mutatók

CV — Cost Variance

A költségvetési hiány vagy többlet összege egy adott időpontban, az Earned Value és az Actual Cost különbségeként kifejezve. Pozitív CV = költségvetés alatt; negatív CV = költségvetés felett. Képlet: CV = EV − AC.

SV — Schedule Variance

Az az összeg, amennyivel a projekt megelőzi a tervezett szállítási dátumot vagy lemarad attól, pénzben kifejezve. Pozitív SV = ütemterv előtt; negatív SV = ütemterv mögött. Megjegyzés: A projekt végén az SV nullához tart, a tényleges késéstől függetlenül. Képlet: SV = EV − PV.

CV% — Cost Variance Percentage

A költségeltérés az Earned Value százalékában kifejezve. Hasznos a különböző méretű projektek költséghatékonyságának összehasonlítására. Képlet: CV% = (CV ÷ EV) × 100.

SV% — Schedule Variance Percentage

Az ütemterv eltérése a Planned Value százalékában kifejezve. Képlet: SV% = (SV ÷ PV) × 100.

VAC — Variance at Completion

A költségvetési hiány vagy többlet várható összege, a BAC és az EAC különbségeként kifejezve. Pozitív VAC = költségvetés alatti befejezés várható; negatív VAC = túllépés várható. Képlet: VAC = BAC − EAC.

Teljesítmény indexek

CPI — Cost Performance Index

A költségvetésbe állított erőforrások költséghatékonyságának mérőszáma, az Earned Value és az Actual Cost arányaként kifejezve. CPI > 1,0 = költséghatékony; CPI < 1,0 = költségtúllépés. A CPI az EAC előrejelzés elsődleges bemenete, és a végső projektköltség erős előrejelzőjének tekintik. Képlet: CPI = EV ÷ AC.

SPI — Schedule Performance Index

Az ütemterv hatékonyságának mérőszáma az Earned Value és a Planned Value arányaként kifejezve. SPI > 1,0 = ütemterv előtt; SPI < 1,0 = ütemterv mögött. Megjegyzés: Az SPI dollár alapú (nem idő alapú) mutató, és a projekt befejezésekor a késésektől függetlenül mindig 1,0. Képlet: SPI = EV ÷ PV.

TCPI — To-Complete Performance Index

A fennmaradó erőforrásokkal elérendő költségteljesítmény mérőszáma egy meghatározott irányítási cél eléréséhez. Két TCPI képlet létezik: a TCPI(BAC) az eredeti költségvetést, a TCPI(EAC) a felülvizsgált költségvetést célozza meg. A TCPI > 1,1 általában irreálisnak tekinthető jelentős korrekciós intézkedések nélkül. Képletek: TCPI(BAC) = (BAC − EV) ÷ (BAC − AC); TCPI(EAC) = (BAC − EV) ÷ (EAC − AC).

Előrejelzési mutatók

EAC — Estimate at Completion

A munka befejezésének várható összköltsége, amelyet az eddigi tényleges költségek (AC) és a befejezésig hátralévő költségek (ETC) összegeként fejeznek ki. Az EAC egy dinamikus előrejelzés, amely a projekt előrehaladtával változik. A PMBOK négy EAC képletet határoz meg a jövőbeli teljesítményre vonatkozó feltételezésektől függően.

ETC — Estimate to Complete

A hátralévő projektmunka befejezéséhez szükséges várható költség. Az ETC kiszámítása EAC mínusz AC, és csak a jövőben szükséges kiadásokat jelenti. Az alulról építkező (bottom-up) ETC (a hátralévő munka újraárazása) pontosabb, mint a képleten alapuló ETC. Képlet: ETC = EAC − AC.

PCIB — Percent Complete (költség alapú)

A befejezett munka százalékos aránya az Earned Value és a Budget at Completion alapján mérve. Eltér a fizikai készültségi foktól. Képlet: PCIB = (EV ÷ BAC) × 100.

Régi ANSI/EIA 748 terminológia (még mindig vizsgakövetelmény a PMP-n)

Támogató fogalmak

PMB — Performance Measurement Baseline

Az időben ütemezett költségvetési terv, amellyel a projekt végrehajtását összehasonlítják az irányítási kontroll érdekében. A PMB az integrált költség- és ütemterv-alapvonal, amelyet a PV előállítására használnak.

WBS — Work Breakdown Structure

A projektcsapat által elvégzendő teljes munka hierarchikus lebontása a projektcélok elérése és a szükséges teljesítések létrehozása érdekében. A WBS az EVM rendszer szervezeti gerince.

Kontrollszámla (Control Account)

Egy menedzsment kontrollpont, ahol a hatókört, a költségvetést, a tényleges költséget és az ütemtervet integrálják és összehasonlítják az Earned Value-val a teljesítménymérés céljából.