Budget at Completion Formel (BAC Formel)
Budget at Completion (BAC) formlen er grundlaget for Earned Value Management. Den definerer det samlede godkendte budget for alt projektarbejde. Ifølge PMBOK 6. udgave (s. 263) er BAC formlen:
Sagt på en anden måde: hver arbejdspakke, omkostningskategori og contingency reserve (nødreserve) estimeres og lægges sammen. Totalen er din BAC. Når den er godkendt som baseline, er den fastlåst — BAC ændres ikke ved budgetoverskridelser. Det er kun Estimate at Completion (EAC), der ændres.
BAC Formlen i EVM-sammenhæng
Budget at Completion formlen indgår direkte i alle andre EVM-målinger:
| Metrik | Bruger BAC? | Formel |
|---|---|---|
| Planned Value (PV) | ✓ | % Planlagt × BAC |
| Earned Value (EV) | ✓ | % Udført × BAC |
| CPI | Indirekte | EV / AC |
| EAC (typisk) | ✓ | BAC / CPI |
| VAC | ✓ | BAC − EAC |
| TCPI | ✓ | (BAC − EV) / (BAC − AC) |
En unøjagtig BAC gør alle efterfølgende EVM-målinger upålidelige. At få BAC formlen rigtig er det vigtigste skridt i styringen af projektomkostninger.
5 Metoder til at beregne BAC
Der er ikke én enkelt algoritme til at bygge BAC. PMBOK definerer flere estimeringstilgange, der hver især er egnede til forskellige niveauer af projektdefinition:
1. Bottom-Up Estimering (Mest præcise)
Estimer hver enkelt arbejdspakke og læg alle estimaterne sammen. Nøjagtighed: ±5–10%. Kræver detaljeret definition af omfang. Det er denne tilgang, vi bruger i vores BAC Builder fane.
2. Analog Estimering
Brug data fra et sammenligneligt afsluttet projekt som udgangspunkt. Nøjagtighed: ±25–75%. Hurtigt, men afhænger af at have relevante historiske data. Bedst til tidlige budgetter.
3. Parametrisk Estimering
Udled omkostninger fra en statistisk sammenhæng mellem projektomfang og enhedspris. Nøjagtighed: ±10–20%. Almindeligt inden for byggeri (pris/m²), software ($pris/function point) og produktion.
4. Trepunktsestimering (PERT)
Vægter tre scenarier for at skabe et sandsynlighedsvægtet estimat. PERT tager højde for usikkerhed, hvilket gør det mere pålideligt end enkeltpunktsestimater.
5. Ekspertvurdering
Konsulter fageksperter, når der ikke findes sammenlignelige data. Kombineres med enhver af de ovenstående metoder. Nøjagtigheden afhænger helt af ekspertens erfaring.
Eksempel: Anvendelse af BAC Formlen
En virksomhed planlægger et kontorrenoveringsprojekt. Projektlederen bruger bottom-up estimering for hver arbejdspakke:
| Arbejdspakke | Budget |
|---|---|
| Nedrivning & forberedelse | $80,000 |
| Strukturarbejde | $220,000 |
| El & VVS | $180,000 |
| Indretning | $340,000 |
| Projektledelse | $80,000 |
| Contingency Reserve (10%) | $90,000 |
| BAC (Cost Baseline) | $990,000 |
| Management Reserve (5%) | $50,000 |
| Samlet Projektbudget | $1,040,000 |
Dette er BAC: $990,000. Management reserve ($50,000) holdes separat og er IKKE en del af BAC formlen. Hvis projektet efter 4 måneder har brugt $420,000 på 38% af arbejdet, bliver EVM-metrikkerne:
- AC = $420,000
- EV = 38% × $990,000 = $376,200
- CPI = $376,200 / $420,000 = 0.896 (budgetoverskridelse)
- EAC = $990,000 / 0.896 = $1,104,911 (forventet overskridelse på $114,911)
Hvad BAC IKKE Inkluderer
BAC inkluderer ikke Management Reserve (holdes af ledelsen for ukendte risici).
BAC + Management Reserve = Samlet Projektbudget.
Hvorfor BAC Aldrig Må Ændres Midt i Projektet
En budgetoverskridelse ændrer IKKE BAC. Hvis dit projekt bruger for mange penge, sporer du det via:
- CV (Cost Variance) = EV − AC → viser det nuværende overskridelsesbeløb
- EAC → viser revideret prognose for samlede omkostninger
- VAC (Variance at Completion) = BAC − EAC → viser forventet endelig budgetoverskridelse
Hvis projektets omfang formelt ændres (godkendt ændringsanmodning), kan BAC gen-baselines. Dette kaldes en budgetrevision og kræver formel ændringskontrol.
→ Byg din BAC med vores gratis lommeregner